Formular, adoptar, dirigir y coordinar las políticas, planes y programas del Sector de Minas y Energía

Administrar integralmente las reservas y recursos hidrocarburíferos de propiedad de la Nación; promover el aprovechamiento óptimo y sostenible de los recursos hidrocarburíferos y contribuir a la seguridad energética nacional

Administrar integralmente los recursos minerales de propiedad del Estado, promover el aprovechamiento óptimo y sostenible de los recursos mineros de conformidad con las normas pertinentes y en coordinación con las autoridades ambientales en los temas que lo requieran.

Regular los monopolios en la prestación de los servicios públicos domiciliarios de energía eléctrica y gas combustible, cuando la competencia no sea, de hecho, posible; y, en los demás casos, la de promover la competencia entre quienes presten servicios públicos, para que las operaciones de los monopolistas o de los competidores sean económicamente eficientes, no impliquen abusos de la posición dominante, y produzcan servicios de calidad.

Realizar la investigación científica básica y aplicada del potencial de recursos del subsuelo; adelantar el seguimiento y monitoreo de amenazas de origen geológico; administrar la información del subsuelo; garantizar la gestión segura de los materiales nucleares y radiactivos en el país.

Planear en forma integral, indicativa, permanente y coordinada con los agentes del sector minero energético, el desarrollo y aprovechamiento de los recursos mineros y energéticos; producir y divulgar la información requerida para la formulación de política y toma de decisiones; y apoyar al Ministerio de Minas y Energía en el logro de sus objetivos y metas.

Define y ejecuta la política económica y fiscal del Estado. Impulsa el crecimiento económico de la Nación y controla los gastos de funcionamiento del Estado. Trabaja en conjunto con el Banco de la República y el Departamento de Nacional de Planeación.

Coordina el diseño de planes, políticas y programas que atiendan efectivamente las necesidades sectoriales y territoriales, se encarga de diseñar e implementar estrategias que mejoren la calidad de la inversión pública y de fortalecer las capacidades técnicas de los sectores y territorios que promuevan la productividad, la competitividad, la sostenibilidad y la equidad.

Orienta y regula el ordenamiento ambiental del territorio y define las políticas y regulaciones a las que se sujetarán la recuperación, conservación, protección, ordenamiento, manejo, uso y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales renovables y del ambiente de la nación, a fin de asegurar el desarrollo sostenible, sin perjuicio de las funciones asignadas a otros sectores.

Formula y adopta la política del Gobierno, en materias relativas al orden público interno; los asuntos políticos; la paz, la convivencia ciudadana y los derechos y libertades fundamentales; a la participación ciudadana en la vida y organización social y política de la Nación; a los asuntos referentes a los grupos étnicos; a las relaciones entre la Nación y las entidades territoriales de la República y demás asuntos relativos a ellas.

El Ministerio de Defensa Nacional tiene como objetivos primordiales la formulación y adopción de las políticas, planes generales, programas y proyectos del Sector Administrativo Defensa Nacional, para la defensa de la soberanía, la independencia y la integridad territorial, así como para el mantenimiento del orden constitucional y la garantía de la convivencia democrática.

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La CAR al igual que las demás corporaciones tienen por objeto la ejecución de las políticas, planes, programas y proyectos sobre medio ambiente y recursos naturales renovables, así como el cumplimiento y oportuna aplicación a las disposiciones legales vigentes sobre su disposición, administración, manejo y aprovechamiento, conforme a las regulaciones, pautas y directrices expedidas por el MINAMBIENTE

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La Autoridad Nacional de Licencias Ambientales ANLA es la encargada de que los proyectos, obras o actividades sujetos de licenciamiento, permiso o trámite ambiental cumplan con la normativa ambiental, de tal manera que contribuyan al desarrollo sostenible del País.

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DIAN- tiene como objeto coadyuvar a garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden público económico nacional, mediante la administración y control al debido cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras, cambiarias, los derechos de explotación y gastos de administración sobre los juegos de suerte y azar explotados por entidades públicas del nivel nacional y la facilitación de las operaciones de comercio exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad

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Formula, promueve y gestiona la ejecución de políticas, planes, programas y proyectos de desarrollo económico y social del sector minero. Así mismo garantiza políticas de crecimiento y desarrollo minero en el departamento, a través del fomento y estímulo a la exploración y explotación técnica y racional de los recursos minero.

Código de Petróleos

Decreto 1056

1953

Reglamenta las disposiciones relativas a “las mezclas naturales de hidrocarburos que se encuentran en la tierra, cualquiera que sea el estado físico de aquéllas, y que componen el petróleo crudo, lo acompañan o se derivan de él” (art. 1), regulando además la propiedad, utilidad y forma de explotación de estos y sus derivados.

Funciones ANH

Decreto 714

2012

Establece la estructura de la Agencia Nacional de Hidrocarburos.

Yacimientos No Convencionales

Decreto 3004

2013

Establece los criterios y procedimientos para la exploración y explotación de hidrocarburos y yacimientos no convencionales

Yacimientos No Convencionales

Decreto 328

2020

Fija lineamientos para adelantar Proyectos Piloto de Investigación Integral -PPII sobre YNC de hidrocarburos con la técnica FH-PH, y se dictan otras disposiciones.

Reservas

Acuerdo 011

2008

Por medio del cual se adopta la metodología de valoración de recursos y reservas de hidrocarburos del país

Exploración y explotación

Acuerdo 002 de la ANH

2017

Reglamento de asignación de Áreas donde se establece los criterios para contratar la Exploración y Explotación de los Hidrocarburos, así como para la selección objetiva de Contratistas, y los procedimientos para los negocios jurídicos.

Exploración y explotación

Acuerdo 003

2019

Realiza modificaciones al Acuerdo No. 2 de 2017, que sustituyó el Acuerdo No. 4 de 2012 y sus modificaciones o adiciones posteriores

Exploración

Acuerdo 001 de la ANH

2020

Establece las reglas para el Traslado de Actividades o Inversiones de exploración entre Convenios y Contratos suscritos con la Agencia Nacional de Hidrocarburos

Emergencia Económica

Acuerdo 002 de la ANH

2020

Establece medidas transitorias para el fortalecimiento del sector de hidrocarburos encaminadas a mitigar los efectos adversos de la caída de los precios internacionales del petróleo.

Código de Minas

Ley 685 de

2001

Expide el Código de Minas y normatividad para la exploración técnica y la explotación de los recursos mineros de propiedad estatal y privada.

Infraestructura

Ley 1682 de

2013

Define lineamientos para los proyectos de infraestructura requeridos para la puesta en marcha de la minería

Funciones ANM

Decreto 4134 de

2011

Crea la Agencia Nacional de Minería, ANM, se determina su objetivo y estructura orgánica

Minería a pequeña Escala

Decreto 480 de

2014

Reglamenta las condiciones y requisitos para la celebración y ejecución de los subcontratos de formalización minera

Seguridad

Decreto 1886 de

2015

Establece el Reglamento de Seguridad en las Labores Mineras Subterráneas

Procedimiento

Decreto 1975 de

2016

Adiciona lineamientos para la integración de áreas y contratos de concesión

Minería a pequeña Escala

Decreto 1949 de

2017

Reglamenta los mecanismos para el trabajo bajo el amparo de un título en la pequeña minería y se toman otras determinaciones

Comercialización

Decreto 1102

2017

Adiciona medidas para la comercialización de minerales

Regalías

Decreto 1423

2019

Adiciona el Decreto Único Reglamentario No 1073 de 2015 respecto del monto de las regalías para reconocimientos de propiedad privada para explotaciones de carbón, según la producción

Funciones ANM

Decreto 1681

2020

Modifica la estructura de la Agencia Nacional de Minería

Ley 2056

Determina la distribución, objetivos, fines, administración, ejecución, control, el uso eficiente y la destinación de los ingresos provenientes de la explotación de los recursos naturales no renovables precisando las condiciones de participación de sus beneficiarios. En el capítulo Gestión y distribución de ingresos se puede revisar en detalle lo relacionado al Sistema General de Regalías.
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Decreto 1821

Decreto Único Reglamentario promulgado el 31 de diciembre de 2020 sobre el Sistema General de Regalías.
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Decreto 098

Adiciona al Decreto 1082 de 2015 y al Decreto 1073 de 2015 Único Reglamentario del Sector Administrativo de Minas y Energía lineamientos relacionados con la presentación de proyectos de inversión a ser financiados bajo la modalidad de regalías para el desarrollo de las entidades territoriales, por la(s) persona(s) jurídica(s) que de explotación recursos naturales no renovables.
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Decreto 1378

Adiciona al Decreto 1073 de 2015 lineamientos respecto a los requisitos diferenciales para el otorgamiento de contratos de concesión a mineros de pequeña escala y beneficiarios de devolución de áreas.
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Decreto 328

Define lineamientos para adelantar Proyectos Piloto de Investigación Integral -PPII sobre Yacimientos No Convencionales -YNC de hidrocarburos con la utilización de la técnica de Fracturamiento Hidráulico Multietapa con Perforación Horizontal-FH-PH

Ley 2111

Congreso de la República

Sustitúyase el Título XI, “De los delitos contra los recursos naturales y el medio ambiente” Capítulo Único, Delitos contra los recursos naturales y medio ambiente.
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Decreto 328

Congreso de la República

Por el cual se fijan lineamientos para adelantar Proyectos Piloto de Investigación Integral -PPII sobre Yacimientos No Convencionales - YNC de hidrocarburos con la utilización de la técnica de Fracturamiento Hidráulico Multietapa con Perforación Horizontal - FH-PH, y se dictan otras disposiciones.

Decreto 317

Congreso de la República

Por el cual se cierra el presupuesto de la vigencia 2019-2020 y se adiciona el presupuesto del bienio 2021-2022 del Sistema General de Regalías incorporando la Disponibilidad Inicial 2021-2022 y el saldo del mayor recaudo 2017 – 2018
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Acuerdo 03

Congreso de la República

Por la cual se expide el Acuerdo Único del Sistema General de Regalías
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Acuerdo 001

ANH

Por el cual se establecen criterios para la prórroga, otorgamiento de plazos y terminación por mutuo acuerdo de Contratos y Convenios de Evaluación, Exploración, Explotación y Producción de Hidrocarburos.
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Acuerdo 005

ANH

Por el cual se adoptan medidas de alivio a las empresas titulares de Contratos y Convenios de Exploración y Producción de Hidrocarburos
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Resolución No. 150

ANM

Por la cual se adopta los Términos de Referencia para seleccionar la(s) propuesta(s) más favorable(s) para la adjudicación de Contratos Especiales de Exploración y Explotación de Minerales en Áreas de Reserva Estratégica Minera para mineral de cobre y polimetálicos.
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Decreto 1625 de 2016

Decreto único reglamentario que expide las normas que regulan la mayoría de los aspectos formales y sustanciales del recaudo de impuestos en Colombia.
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Ley 2010 de 2019

También denominada Ley de Crecimiento Económico, adopta disposiciones para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas, la progresividad, la equidad y la eficiencia del sistema tributario (KPMG, 2019).
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Decreto 1451 de 2018

Modifica el Capítulo I del Título 4 del Decreto 1068 de 2015, Decreto Único reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, en lo relacionado con el Fondo de Estabilización de los Precios de los Combustibles.
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Decreto 883 de 2017

Incluye a las empresas dedicadas a la minería y a la explotación de hidrocarburos en la forma de pago de obras por impuestos. En el anexo 1 “Normas Tributarias e impuestos en el sector Extractivo” se observa regulaciones principales por ámbito nacional, departamental y municipales.

Artículo 17 de la Ley 2056 de 2020

Dispone que la fiscalización de recursos naturales no renovables se realizará para todo el proceso de exploración y explotación incluidas las etapas de desmantelamiento, taponamientos, abandono y en general de cierres de operaciones tanto mineras como de hidrocarburos.

Resolución 181495 de 2009, modificada parcialmente por la Resolución 40048 de 2015

Establece medidas para regular y controlar las actividades exploración y explotación de hidrocarburos con el fin de maximizar su recuperación final y evitar su desperdicio
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Resolución 181016 de 2012

Delega a la Agencia Nacional de Minería, la función de fiscalización de los títulos mineros en nuestro país, excepto en Antioquia, donde la Resolución 40452 de 2015 del Ministerio de Minas y Energía mantiene esta función en manos de la Gobernación.

Se requiere elaborar y presentar para aprobación el Estudio de Impacto Ambiental (EIA), el cual incluye, en resumen:

i. La información social y ambiental del área y la zona de influencia donde se pretende desarrollar el proyecto.
ii. La identificación y cuantificación de los recursos naturales que se pretende usar y aprovechar y los ecosistemas y comunidades que podrían verse afectadas.
iii. Descripción de las correspondientes actividades necesarias para prevenir, compensar y mitigar potenciales impactos ambientales, sociales y sobre los ecosistemas(ANLA, 2020).

Los trámites anteriores permitirán la obtención de la Licencia Ambiental a otorgar por el ANLA

Los trámites ambientales en la actividad minera son:

i. Permiso de prospección y explotación de aguas subterráneas.
ii. Concesión de Aguas superficiales.
iii. Concesión de Aguas subterráneas.
iv. Aprovechamiento Forestal.
v. Permiso de Vertimientos.
vi. Permiso de Emisiones Atmosféricas.
vii. Permiso de Ocupación de Cauces

Dependiendo de la explotación proyectada licencia y permisos ambientales se deben solicitar ante la ANLA o ante la CAR de la jurisdicción que corresponda a la ubicación del proyecto de acuerdo con el siguiente cuadro:

Entidades para realizar los trámites ambientales Minería

Fuente: Agencia Nacional de Minería (ANM)

Impuesto sobre la renta

- Tarifa general
- 32% para 2020
- Usuarios de zona franca (con excepción de los usuarios comerciales): 20%.

Tributación de dividendos

Se gravan las utilidades que tributaron a nivel de la sociedad o establecimiento permanente. Este gravamen sólo aplicará para distribuciones de dividendos originados en utilidades obtenidas a partir del 2017 y que no estén decretadas al 31 de diciembre de 2018. Los dividendos y participaciones pagados o abonados en cuenta a sociedades extranjeras y personas naturales no residentes estarán gravados al 10%.

Ganancias ocasionales

- Grava algunos ingresos específicos, tales como la utilidad obtenida en enajenación de activos fijos, herencias y loterías.
- Tarifa: 10%

Gravamen a los Movimientos Financieros(GMF)

Grava la realización de transacciones financieras, a una tarifa del 0,4%

Impuesto al Valor Agregado – IVA

El impuesto sobre las ventas grava entre otros los siguientes hechos:
- La venta de bienes corporales muebles e inmuebles, con excepción de los expresamente excluidos.
-La venta o cesiones de derechos sobre activos intangibles, únicamente asociados con la propiedad industrial.
-La prestación de servicios en el territorio nacional, o desde el exterior, con excepción de los expresamente excluidos.
- Tarifa general: 19%. - Tarifas especiales: 0% - 5%

Impuesto al consumo

El impuesto al consumo grava la enajenación, a cualquier título, de bienes inmuebles diferentes a predios rurales destinados a actividades agropecuarias, nuevos o usados, autoservicios, entre otros.
- Tarifas: 2%, 4%, 8%, 16%.

Impuesto nacional al carbono

Grava la venta, retiro, importación para el consumo propio o importación para la venta de combustibles fósiles (incluyendo todos los derivados de petróleo y todos los tipos de gas fósil) usados con fines energético, siempre que sean usados para combustión.

La tarifa se determina dependiendo del factor de emisión de dióxido de carbono (CO2) para cada combustible determinado, expresado en unidad de volumen (kilogramo de CO2) por unidad energética (Terajouls) de acuerdo con el volumen o peso del combustible:

Impuesto de Industria y Comercio (ICA)

Se causa por el desarrollo de actividades industriales, de servicios y comerciales que se ejerzan o realicen en las respectivas jurisdicciones municipales. La tarifa aplicable a los ingresos de la compañía dependerá del municipio en el cual desarrolle sus operaciones, lo cual podrá variar entre:
- Actividades industriales, es del 0,2% al 0,7%.
- Actividades comerciales y de servicios, es del 0,2% al 1%.

Impuesto predial

0,5% a 1,6% del valor de la propiedad, dependiendo del municipio en el cual se encuentre ubicado el predio.

Impuesto de registro

Del 0,1% a 1% según el acto.

Impuesto vehicular

Consiste en el pago anual de una determinada cantidad de dinero por el hecho de ser propietario de un vehículo que cumpla con los requisitos para circular por la malla vial y se encuentre matriculado en Bogotá, Medellín, o cualquier ciudad del territorio nacional que deba cobrar este impuesto